本法所稱金融機構，包括下列機構：
一、銀行。
二、信託投資公司。
三、信用合作社。
四、農會信用部。
五、漁會信用部。
六、全國農業金庫。
七、辦理儲金匯兌、簡易人壽保險業務之郵政機構。
八、票券金融公司。
九、信用卡公司。
十、保險公司。
十一、證券商。
十二、證券投資信託事業。
十三、證券金融事業。
十四、證券投資顧問事業。
十五、證券集中保管事業。
十六、期貨商。
十七、信託業。
十八、其他經目的事業主管機關指定之金融機構。
辦理融資性租賃、提供虛擬資產服務之事業或人員，適用本法關於金融機
構之規定。
本法所稱指定之非金融事業或人員，指從事下列交易之事業或人員：
一、銀樓業。
二、地政士及不動產經紀業從事與不動產買賣交易有關之行為。
三、律師、公證人、會計師為客戶準備或進行下列交易時：
（一）買賣不動產。
（二）管理客戶金錢、證券或其他資產。
（三）管理銀行、儲蓄或證券帳戶。
（四）有關提供公司設立、營運或管理之資金籌劃。
（五）法人或法律協議之設立、營運或管理以及買賣事業體。
四、信託及公司服務提供業為客戶準備或進行下列交易時：
（一）關於法人之籌備或設立事項。
（二）擔任或安排他人擔任公司董事或秘書、合夥之合夥人或在其他法人
      組織之類似職位。
（三）提供公司、合夥、信託、其他法人或協議註冊之辦公室、營業地址
      、居住所、通訊或管理地址。
（四）擔任或安排他人擔任信託或其他類似契約性質之受託人或其他相同
      角色。
（五）擔任或安排他人擔任實質持股股東。
五、提供第三方支付服務之事業或人員。
六、其他業務特性或交易型態易為洗錢犯罪利用之事業或從業人員。
第二項辦理融資性租賃、提供虛擬資產服務之事業或人員之範圍、第三項
第六款指定之非金融事業或人員，其適用之交易型態，及得不適用第十二
條第一項申報規定之前項各款事業或人員，由法務部會同中央目的事業主
管機關報請行政院指定。
第一項至第三項之金融機構、事業或人員所從事之交易，必要時，得由法
務部會同中央目的事業主管機關指定其達一定金額者，應使用現金以外之
支付工具。
第一項至第三項之金融機構、事業或人員違反前項規定者，由中央目的事
業主管機關處交易金額二倍以下罰鍰。
前六項之中央目的事業主管機關認定有疑義者，由行政院指定之。
第四項、第五項及前項之指定，其事務涉司法院者，由行政院會同司法院
指定之。

金融機構及指定之非金融事業或人員對於達一定金額之通貨交易，除本法
另有規定外，應向法務部調查局申報。
金融機構及指定之非金融事業或人員依前項規定為申報者，免除其業務上
應保守秘密之義務。該機構或事業之負責人、董事、經理人及職員，亦同
。
第一項一定金額、通貨交易之範圍、種類、申報之範圍、方式、程序及其
他應遵行事項之辦法，由中央目的事業主管機關會商法務部及相關機關定
之；於訂定前應徵詢相關公會之意見。
違反第一項規定或前項所定辦法中有關申報之範圍、方式、程序之規定者
，由中央目的事業主管機關處金融機構新臺幣五十萬元以上一千萬元以下
罰鍰、處指定之非金融事業或人員新臺幣五萬元以上五百萬元以下罰鍰，
並得按次處罰。

金融機構及指定之非金融事業或人員對疑似犯第十九條、第二十條之罪之
交易，應向法務部調查局申報；其交易未完成者，亦同。
金融機構及指定之非金融事業或人員依前項規定為申報者，免除其業務上
應保守秘密之義務。該機構或事業之負責人、董事、經理人及職員，亦同
。
第一項之申報範圍、方式、程序及其他應遵行事項之辦法，由中央目的事
業主管機關會商法務部及相關機關定之；於訂定前應徵詢相關公會之意見
。
前項、第七條第三項、第八條第四項、第十條第三項及前條第三項之辦法
，其事務涉司法院者，由司法院會商行政院定之。
違反第一項規定或第三項所定辦法中有關申報之範圍、方式、程序之規定
者，由中央目的事業主管機關處金融機構新臺幣五十萬元以上一千萬元以
下罰鍰、處指定之非金融事業或人員新臺幣五萬元以上五百萬元以下罰鍰
，並得按次處罰。

旅客或隨交通工具服務之人員出入境攜帶下列之物，應向海關申報；海關
受理申報後，應向法務部調查局通報：
一、總價值達一定金額之外幣、香港或澳門發行之貨幣及新臺幣現金。
二、總面額達一定金額之有價證券。
三、總價值達一定金額之黃金。
四、其他總價值達一定金額，且有被利用進行洗錢之虞之物品。
以貨物運送、快遞、郵寄或其他相類之方法運送前項各款物品出入境者，
亦同。
前二項之一定金額、有價證券、黃金、物品、受理申報與通報之範圍、程
序及其他應遵行事項之辦法，由財政部會商法務部、中央銀行、金融監督
管理委員會定之。
外幣、香港或澳門發行之貨幣未依第一項、第二項規定申報者，其超過前
項規定金額部分由海關沒入之；申報不實者，其超過申報部分由海關沒入
之；有價證券、黃金、物品未依第一項、第二項規定申報或申報不實者，
由海關處以相當於其超過前項規定金額部分或申報不實之有價證券、黃金
、物品價額之罰鍰。
新臺幣依第一項、第二項規定申報者，超過中央銀行依中央銀行法第十八
條之一第一項所定限額部分，應予退運。未依第一項、第二項規定申報者
，其超過第三項規定金額部分由海關沒入之；申報不實者，其超過申報部
分由海關沒入之，均不適用中央銀行法第十八條之一第二項規定。
大陸地區發行之貨幣依第一項、第二項所定方式出入境，應依臺灣地區與
大陸地區人民關係條例相關規定辦理，總價值超過同條例第三十八條第五
項所定限額時，海關應向法務部調查局通報。