一、「告誡」屬於行政罰法第二條第四款所規定警告性裁罰處分，爰參考行政罰法第
    三條規定，將違反本法第十五條之二第一項規定而經直轄市、縣（市）政府警察
    機關裁處告誡之自然人、法人、設有代表人或管理人之非法人團體、中央或地方
    機關或其他組織，稱為行為人。
二、洗錢防制法第五條所稱金融機構，包含銀行、信用合作社、農會信用部、漁會信
    用部、全國農業金庫及辦理儲金匯兌業務之郵政機構。配合銀行法第六條至第八
    條規定之支票存款、活期存款及定期存款之定義，復依信用合作社法第三十七條
    、農業金融法第二十六條及第三十三條規定，信用合作社、全國農業金庫、農會
    信用部及漁會信用部之管理，均準用銀行法第六條至第八條規定；且郵政儲金匯
    兌法第三條規定，郵政儲金之種類包含存簿儲金、定期儲金及劃撥儲金；另金融
    監督管理委員會一百零四年六月五日金管銀票字第一○四四○○○二六七○號令
    ，指定電子支付機構為洗錢防制法第五條第一項第十八款所稱之「金融機構」，
    爰依此等規定及函令，於第二款明定金融帳戶之定義。
三、「虛擬通貨平台及交易業務事業」及「虛擬通貨」之定義，業依行政院一百十年
    四月七日院臺法字第一一○○一六七七二二號令指定，訂定於虛擬通貨平台及交
    易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法第二條第一項第一款及第二款。又「帳號」
    之定義，依洗錢防制法第十五條之一立法說明之說明八所示，指包括數字、文字
    、符號或其他足以「特定」使用者身分之代號。為臻明確，爰於第三款明定虛擬
    通貨帳號之定義。
四、「第三方支付服務業」及該業者「賣方客戶」之定義，業已規定於第三方支付服
    務業防制洗錢及打擊資恐辦法第二條第一項第一款及第三款；「帳號」之定義，
    則如上開說明三所示。因向第三方支付服務業申請成為賣方客戶者所開立之賣方
    帳號為網路實質交易之收款方，較單純為付款方之買方帳號具更高風險，基於我
    國以風險為基礎之洗錢防制措施，爰於第四款規定適用本辦法受服務限制之第三
    方支付服務業帳號，僅限於賣方帳號，以臻明確。