本法第二十二條之一第二項之立法理由敘明，「政府應有效掌握公司相關資料，並應
有一定機制確保該資料之正確性與及時性，爰於第二項明定中央主管機關應定期查核
」，又鑒於國際間洗錢防制制度採取「風險基礎方法」（Risk Based Approach ），
是以，於本條明定中央主管機關應考量涉及洗錢活動之風險程度，定期查核公司申報
資料之正確性與及時性。又公司所申報之資料，應涵蓋第四條所定之一切內容，換言
之，該資料應具備完整性，自不待言。依「風險基礎方法」之精神，未來實際運作時
，將針對曾經有違反公司法規定、規模較大、股權結構不甚透明之公司，或經由檢調
機關或法院之通知，涉及洗錢行為個案之公司等，列為優先查核對象，並同時設定不
同的查核期間或頻率。