第三條第三款與前條規定之確認參與者身分措施及持續審查機制，應以風
險基礎方法決定其執行強度，包括：
一、對於高風險情形，應加強確認參與者身分或持續審查措施，其中至少
    應額外採取下列強化措施：
（一）在建立業務關係前，應取得高階管理人員同意。
（二）應採取合理措施以瞭解參與者財富及資金來源。其中資金來源係指
      產生該資金之實質來源。
（三）對於業務往來應採取強化之持續監督。
二、對於來自洗錢或資恐高風險國家或地區之參與者，應採行與其風險相
    當之強化措施。
三、對於較低風險情形，得採取簡化措施，該簡化措施應與其較低風險因
    素相當。但有下列情形者，不得採取簡化確認參與者身分措施：
（一）參與者來自未採取有效防制洗錢或打擊資恐之高風險國家或地區，
      包括但不限於國際防制洗錢組織所公告防制洗錢與打擊資恐有嚴重
      缺失之國家或地區，及其他未遵循或未充分遵循國際防制洗錢組織
      建議之國家或地區。
（二）足資懷疑該參與者或交易涉及洗錢或資恐。