法務部主管法規查詢系統

列印時間:111.01.20 00:57

法條內容

法規名稱: 廢/停法務部財務收支內部審核實施要點
廢止日期:民國 90 年 09 月 12 日
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十五  審核原始憑證,應注意左列事項:
   (一) 申請開支款項,是否符合預算所定用途。
   (二) 分配預算之餘額,是否足數容納。
   (三) 單價有無偏高。
   (四) 處理程序是否符合規定。
   (五) 付款單據,有無檢附核准之案據。
   (六) 單據之抬頭,與本機關名稱是否相符,並書明年、月、日。
   (七) 有無跨越會計程度。
   (八) 出據商號及負責人之印章是否齊全明晰,並書明地址。如係直接
        生產者或提供勞務者個人收據,有無註明身分證統一編號及地址
        。
   (九) 購置財物或營繕工程之名稱、規格、單位等已否詳列。
   (十) 單價乘數量,是否與總價相符。
   (十一) 實收金額,是否為中文大寫。
   (十二) 憑證內容如有更改,其更改之處,有無加蓋出據者原印章。
   (十三) 收據已否依規定貼足印花,甘予銷印。
   (十四) 憑證粘貼單,已否填明具體用途。
   (十五) 外文部分已否譯註中文。
   (十六) 外幣已否折合新臺幣計算,並註明折合率。
   (十七) 印刷品有無檢附樣張,並在其邊緣加印承印商號、印製日期及
          數量。
   (十八) 電報已否註明事由,郵票有無檢附用郵清單。
   (十九) 應經各有關人員驗收、保管證明者,是否均經各該人員簽章。
   (二十) 應經招標、比價或議價程序始得舉辦之事項,是否已依規定程
          序辦理。
   (二十一) 應經機關長官或事項之主管或主辦人員之簽名或蓋章者,是
            否經其符名或簽章。
   (二十二) 有無其他不合規定事項。
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