| 民國 107 年 11 月 09 日 | 一、第三項酌作文字修正。
二、參照 FATF 四十項建議之第十項（10.19A）及第二十二項建議規定若無法遵循相
關客戶審查措施，應不得開始業務關係，或執行交易，或終止業務關係，考量第
一項業已明定「律師與委任人建立委任關係時應以風險為基礎確認委任人身分」
，其規定意旨已有律師建立維持委任關係之前提，應在於確認委任人身分之意，
業已與上開 FATF 建議事項相符，併予敘明。 |
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| 民國 106 年 06 月 27 日 | 本法第七條第一項規定確認客戶身分程序應以風險為基礎，並以本條第二項所訂項目
進行評估，倘經綜合評估後認為委任事項無明顯經濟目的、或與委任人收入顯不相當
之不尋常大額交易、或有複雜不尋常之交易方式，或其他風險程度較高者，即應有不
同之審查確認客戶身分之程序。爰於本條訂定風險基礎之評估項目及經評估為高風險
者應辦理之程序。 |
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