法務部主管法規查詢系統

一、依 FATF 四十項建議第十二項及第二十二項建議指引第四十四條，金融機構及指
    定之非金融事業或人員於客戶自重要公眾職務離職後，應以風險評估為基礎，而
    非以離職後之特定年限，作為判斷其仍否適用加強客戶審查之規定。
二、依 FATF 四十項建議第十二項及第二十二項建議指引第四十五條，金融機構及指
    定之非金融事業或人員在評估客戶自重要公眾職務離職後，是否仍應採用加強客
    戶審查程序以降低風險，可能考量之風險因素為重要政治性職務之人仍能發揮實
    質影響力之程度、擔任重要性職務之時間，及重要政治性職務之人離職後所任新
    職，與其先前重要公眾職務是否有關連性。因擔任重要性職務之時間，及重要政
    治性職務之人離職後所任新職，與其先前重要公眾職務是否有關連性，實際上均
    為輔助判斷重要政治性職務之人是否仍具影響力之因素，故參照 FATF 四十項建
    議第十二項及第二十二項建議指引之內容訂定本條，並將影響力之評估規定於第
    一項，第二項則例示第一項之風險評估至少應考量擔任重要性職務之時間，及重
    要政治性職務之人離職後所任新職，與其先前重要公眾職務是否有關連性。