| 現行條文： |
法務部及所屬各機關普通公務單位會計人員與會計事務有關人員職掌劃分要點 2二 出納人員應辦之有關會計事務
(一) 除額定零用金之支付外，根據記帳憑證辦理現金、票據、金銀外幣
、有價證券、貴重物品 (保管品) 之出納移轉保管。
(二) 填製收款收據、繳款書、收入退還書、支出收回書等，辦理收款、
存款、繳款、提款、退款等手續。
(三) 填製保管品申請書，換取公庫保管證，辦理保管品之存庫、提取發
還等手續。
(四) 保管各種支票簿、存摺、存單、保管品、保管證及有關契據。
(五) 匯寄或收兌外埠往來款項。
(六) 登記公庫存款明細帳 (專戶存款及歲入類存款) 、保管品、有價證
券備查簿，月終核對國庫核帳清單，編製結存表、 (日、月) 明細
表 (月報) 及國庫存款差額解釋表。
有價證券之登記，應詳列公債票性質、種類、號碼、價值金額及還
本付息日期並於到期前通知主辦提存單位，辦理更換提存品手續。
(七) 登記員工到離職 (差) 日期，編製薪餉、獎金、生活津貼、不休假
加班費表冊。
(八) 代收代扣員工借支、保險費、福利互助金、配住公有宿舍費，監所
收容人勞作金、寄存款及其他款項。
(九) 依所得稅法規定，辦理有關薪資等所得稅款之扣繳。
(十) 其他有關出納事項。 |