| 現行條文： |
廢/停法務部財務收支內部審核實施要點 21二十一 審核業務部門各項業務收入，應注意左列事項：
(一) 業務單位每日收受現金及票券，是否於每日終了時填製現金及票
券日報繳送出納單位，簽收入帳。
(二) 業務單位編製各項業務之收支日報表所列現金收付數字，是否與
當天現金日報或銀行結單核對調節相符。
(三) 業務單位編製各項業務月報表，有否經會計單位審核，其收支是
否符合有關規定或有無積欠未清情事。
(四) 凡收入直接向出納部門繳納者，主辦單位應於事前填製預為編號
之收款聯單 (或統一收據) 送出納部門收款，並於當日彙送會計
單位核製收入傳票。
(五) 執行收款時所使用之收款憑證，如因繕寫錯誤或遇有缺號、重號
者，應由經辦單位即日檢同原件聲敘理由，送會計單位報經機關
長官核准更正或註銷。
(六) 收支部門收到公文附繳之匯票、本票、支票、現金及有價證券等
，應先行點收清楚，再檢同收文原案送出納部門查對簽收，並由
出納部門填具收款聯單附於來文內，併送承辦單位辦理。
(七) 各項押標金之繳納與退還，是否依照投標須知之規定辦理。
(八) 各項付款，是否取得受款人之合法收據，附入傳票。 |