法務部主管法規查詢系統

列印時間:111.01.28 07:04

法條內容

法規名稱: 廢/停法務部財務收支內部審核實施要點
廢止日期:民國 90 年 09 月 12 日
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十九  審核期終結帳整理,應注意左列事項:
   (一) 預收及暫付款項,有否依照案據及時清理或結轉。
   (二) 應收及應付款項有否根據相關憑證計算列帳,有無漏列情形。
   (三) 其他各有關帳項,已否作適當處理,所列金額是否正確,相關憑
        證是否齊全。
   (四) 各種帳項之沖銷,處理是否適當,金額是否正確。
   (五) 懸宕日久之帳款有否積極稽催處理。
   (六) 各種收入及費用帳目,已否與代庫銀行及支付機關所送收入、支
        出對帳單核對,其不符合者有否查明並調整。
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