二 出納人員應辦之有關會計事務
(一) 除額定零用金之支付外，根據記帳憑證辦理現金、票據、金銀外幣
、有價證券、貴重物品 (保管品) 之出納移轉保管。
(二) 填製收款收據、繳款書、收入退還書、支出收回書等，辦理收款、
存款、繳款、提款、退款等手續。
(三) 填製保管品申請書，換取公庫保管證，辦理保管品之存庫、提取發
還等手續。
(四) 保管各種支票簿、存摺、存單、保管品、保管證及有關契據。
(五) 匯寄或收兌外埠往來款項。
(六) 登記公庫存款明細帳 (專戶存款及歲入類存款) 、保管品、有價證
券備查簿，月終核對國庫核帳清單，編製結存表、 (日、月) 明細
表 (月報) 及國庫存款差額解釋表。
有價證券之登記，應詳列公債票性質、種類、號碼、價值金額及還
本付息日期並於到期前通知主辦提存單位，辦理更換提存品手續。
(七) 登記員工到離職 (差) 日期，編製薪餉、獎金、生活津貼、不休假
加班費表冊。
(八) 代收代扣員工借支、保險費、福利互助金、配住公有宿舍費，監所
收容人勞作金、寄存款及其他款項。
(九) 依所得稅法規定，辦理有關薪資等所得稅款之扣繳。
(十) 其他有關出納事項。