要 旨:
若受託人並無管理或處分權限而僅為信託財產形式上所有權人者,即屬於
消極信託,尚非信託法上所稱信託;又信託行為中,如約定由信託監察人
擔任指示受託人管理處分信託財產指示權人,因信託監察人同時兼具兩種
身分,職務上恐有利害衝突,將難以充分發揮信託監察人之設置目的;另
設立公益信託須以公共利益為目的,又公益信託財產管理、處分及運用應
係為實現該公益信託設立目的而為之,非以投資為目的
主 旨:關於貴部所詢「朱潤德教育公益信託」契約書第 8 條 8.1、第 14 條及
「30Trust 魏氏兄弟教育公益信託」契約書第 17 條第 4 款第 1 目所
定之受託人、信託監察人權限,是否符合信託法規定事,復如說明二、三
,請查照參考。
說 明:一、復貴部 106 年 2 月 15 日臺教社(三)字第 1060020919 號及同
年 3 月 20 日臺教社(三)字第 1060037288 號函。
二、旨案所詢有關受託人及信託監察人權限部分:
(一)按信託法第 1 條規定:「稱信託者,謂委託人將財產權移轉或為
其他處分,使受託人依信託本旨,為受益人之利益或為特定之目的
,管理或處分信託財產之關係。」是信託必有財產權之移轉於受託
人,使受託人以財產權利人之名義管理信託財產,並於信託關係存
續中,就該信託財產對外為唯一有權管理及處分權人,倘受託人並
無管理或處分權限而僅為信託財產之形式上所有權人者,即屬於消
極信託,尚非信託法上所稱之信託(本部 106 年 1 月 23 日法
律字第 10503518000 號函參照)。
(二)次按信託法第 75 條規定:「公益信託應置信託監察人。」所謂信
託監察人,係指於受益人不特定,尚未存在或其他「為保護受益人
之利益」而有必要時,依選任或依信託行為所定,代受益人行使其
權利之具有權利能力及行為能力之自然人及法人(信託法第 52 條
及其立法理由一、第 53 條參照)。是信託監察人得以自己名義,
為受益人為有關信託之訴訟上或訴訟外行為(本法第 52 條第 2
項規定參照),例如受託人違反信託本旨處分信託財產時,信託監
察人得依信託法第 18 條及第 23 條規定,聲請法院撤銷其處分,
並得請求受託人填補損害或減免其報酬。故信託行為中,如約定由
信託監察人擔任指示受託人管理處分信託財產之指示權人,因信託
監察人同時兼具兩種身分,職務上恐有利害衝突,將難以充分發揮
信託監察人之設置目的。
(三)本件來函所附「朱潤德教育公益信託」契約書,例如:
第 8 條信託財產之管理及運用:8.1「受託人對信託財產...不具
運用決定權。」8.2 「信託監察人同意受託人得為下列行為...」
8.3 「信託財產運用方法... 8.3.1 金錢...B、逾前目金額之部分
:悉依信託監察人之書面指示運用於銀行定期存款。8.3.2 股票..
.A、管理運用... 得經信託監察人事前書面同意後,處分信託本金
之股票部分。B 、股權行使... 受託人應依信託監察人決議,並以
書面指示授權予信託監察人指定之人出席股東會行使表決權。」第
14 條信託監察人之任務:14.1「下列事項受託人應向信託監察人
報告,並經其決議同意或承認。如受託人違反... 信託監察人應拒
絕同意或承認:A 、有關第 8 條之信託財產之管理及運用... 」
14.3「信託監察人就下列事項進行審查、作成決議,並以書面指示
受託人辦理:A 、審查... 受益對象,並決議捐贈之金額多寡。B
、為達成本信託目的... 之營運措施。C 、審查並檢討以往信託財
產捐贈對象...」;
另「30Trust 魏氏兄弟教育公益信託」契約書:第 9 條信託財產
管理、處分方法:「本公益信託之信託財產... 其具體規範如下:
一、... 受託人對信託財產不具有運用決定權。... 三、... 信託
財產之動支... 需經信託監察人同意... 四、受託人應依... 信託
監察人書面指示... 管理運用信託財產:..」第 17 條信託監察人
之選定、責任、職權及報酬:「四、本公益信託監察人之職權如下
:...2、本契約第 9 條信託財產之管理及處分之同意權。」,上
開約定使受託人對信託財產之「管理及運用」應經信託監察人指示
、同意或承認,是否逾越信託監察人之職權?執行上會否發生信託
財產之實際管理或處分權人並非受託人,而屬消極信託?請貴部本
於權責依法審認之。
三、另按信託法第 69 條規定:「稱公益信託者,謂以慈善、文化、學術
、技藝、宗教、祭祀或其他以公共利益為目的之信託。」是設立公益
信託須以公共利益為目的,又公益信託財產之管理、處分及運用應係
為實現該公益信託設立目的而為之,非以投資為其目的(本部 104
年 11 月 17 日法律字第 10403514750 號函意旨參照)。是旨揭二
份公益信託契約,其信託財產之管理、處分及運用,是否係為實現該
公益信託之設立目的?併請貴部本於職權依法審認。
正 本:教育部
副 本:本部資訊處(第 1 類)、本部法律事務司(4 份)