三十一、為應採購作業需要，出納管理單位得於代理公庫之金融機構以各
        機關名義開設機關專戶，供廠商以劃撥入帳方式繳納押標金、保
        證金、及保固金。

三十二、 出納管理單位應依規定，對得標廠商將押標金轉換為履約保證
         金，廠商持原繳納押標金之收據，換取履約保證金之收據。出
         納管理單位應即於原押標金收據上註明已轉換為履約保證金，
         如有應補足 (或應退) 之差額，應於辦理補繳或退還程序後，
         始開立收取履約保證金收據交付廠商。

三十三、出納管理單位辦理保證金之退還時，應依據會計單位編製之傳票
        ，始可退還；保固金亦同。

三十四、採購案有保固期間者，廠商應繳納之保固金，可直接由應退之履
        約保證金或該採購案之應付款項中扣抵，惟廠商應事先申明，俾
        利會計及出納作業之辦理。

三十五、出納管人員應隨時注意押標金、保證金及保固金之有效期限，隨
        時通知採購單位及會計單位清理。